个税与养老清单：年度汇算、个人养老金、灵活就业交社保

中国大陆影响面最广的三个个税与养老决定，办起来都不花钱，代价是时间，或者把钱锁住。

每年 3 到 6 月做一次个税汇算

在「个人所得税」App 上办，十几分钟就完了。这几种人办下来通常能退到钱：全年只干了几个月，年中换过工作，或者子女教育、房贷、房租、赡养老人这些扣除没填。如果全年综合所得不到 12 万元，或该补的税不到 400 元，可以不办；该补税的人则必须办，不办是违法的。专项附加扣除一共七项：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护。其中房贷利息和房租只能选一样，不能两样都填。

个人养老金账户：税率 10% 及以上才划算

每年最多 12000 元能在税前扣掉。你每存进去一元，省下的税是「你那一档税率减 3%」（3% 是领钱时交的税）。一年存满 12000 元，税率 10% 的人省 840 元，20% 的省 2040 元，30% 的省 3240 元。税率只有 3% 的人，省下的税领钱时又交回去，白锁到退休；不交个税的人领钱时还要交 3%，是净亏。

真正的代价是这笔钱会锁到退休，中途取不出来。只有四种情况能领：达到领取基本养老金的年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居、国家规定的其他情形。省的税只拿一次，所以离退休越远，摊到每年的好处越小：税率 10% 的人每存一元省 7 分，离退休还有 30 年，摊到每年才 0.2% 多一点；税率 20% 的人离退休 10 年，约每年 1.7%。它是一种税务安排，不是理财，账户里的钱还要自己选产品，也会亏。千万别为了「薅羊毛」把应急金锁进去。

没单位的人，自己交职工养老保险

灵活就业、没有单位的人，按最低档交、先把年限交够，通常最划算。钱全部自己出，按缴费基数的 20% 交（在单位上班的人是个人 8%、单位 16%）；要交满 15 年以上，2030 年起这个年限逐年往 20 年涨；退休前这笔钱取不出来。

值得交，但不是一交就赚：按原书的算例，最低档交 15 年、60 岁开始领，约领 10 年回本，往高档多交的部分要领约 17 年。实际能领多少取决于当地平均工资、缴费档次、个人账户记账利息和退休年份；退休后养老金会往上调，这一点没有算进去，所以实际回本会早一些。还没领够就去世的，个人账户余额可以继承，遗属还能领丧葬补助金和抚恤金。每月交不起最低档的，可以先参加城乡居民养老保险。

速查清单

• 每年春天：做个税汇算，把该填的扣除填上。
• 开个人养老金账户之前：先算清自己的税率和离退休还有几年。
• 自己交养老保险：先看年限，再看档次。

可以用我们的退休规划计算器估算需要攒多少，用个税计算器看看税负。

来源与许可： 本文改编自 eternity4719 的《高性价比人生指南》（HowToLiveBetter）第 5 节「不要浪费钱」，原文以 CC BY 4.0 许可发布（https://github.com/eternity4719/HowToLiveBetter）。我们对原条目做了精简改写，证据等级和文献出处请见原书。文中规则针对中国大陆，可能随政策调整。本文仅供学习参考，不构成投资、税务或保险建议。